T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-01-2014 18 de febrero, 2014 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS RECURSOS FINANCIEROS OTORGADOS POR EL INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACION COMO ADMINISTRACIÓN CONCEDENTE 2014 http://www.cgr.go.cr/ T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 3 2. RESULTADOS .........................................................................................................3 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ................................................................................................ 3 NECESIDAD DE FORTALECER EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA PARA LA PROMOCIÓN Y DESARROLLO DEL DEPORTE A NIVEL NAC ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-PG-IF-10-2013 16 de diciembre, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL RELACIONADA CON LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 1 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. 2 AUDITORÍA INTERNA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. .............................................................................. 2 2 RESULTADOS ........................................................................................................ 3 PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA INTERNA ............................................................................. 3 FORMULACIÓN DEL PLAN ANUAL DE TRABAJO ................................................. ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-09-2013 10 de diciembre, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL DEL PROCESO PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA FASE DE RESPUESTA A LAS EMERGENCIAS POR PARTE DE LA COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE EMERGENCIAS 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. Resumen ejecutivo . 1. INTRODUCCIÓN........................................................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................................... 1 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 2. RESULTADOS ............................................................................................................................ 4 CONOCIMIENTO DE LA JUNTA DIRECTIVA SOBRE LA ATENCIÓN EN SU ETAPA DE RESPUESTA, DE LAS EMERGENCIAS NO DECLARADAS ................................................................................................... ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-08-2013 5 de diciembre, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA DEL AÑO 2012 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página No. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 1 GENERALIDADES SOBRE LA AUDITORÍA ................................................................................. 2 2 RESULTADOS .................................................................................................................. 4 DOCUMENTOS ELABORADOS POR LA UNIDAD DE PLANIFICACIÓN RELACIONADOS CON EL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL ....................................................................................... 4 REGISTRO DE INGRESO REAL ............................................................................................... 6 CONFORMACIÓN DE LOS EXPEDIENTES DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............... 8 3 CONCLUSIONES ...................................................................................................... ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-07-2013 23 de agosto, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROYECTO DE CONSTRUCCIÓN, EQUIPAMIENTO Y GESTIÓN CURRICULAR DE LA SEDE PERMANENTE DE LA ESCUELA NACIONAL DE POLICÍA DEL MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. Resumen ejecutivo .......................................................................................................................................... 1 1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ....................................................................................... 1 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................................... 2 ANTECEDENTES ........................................................................................................................... 2 2. RESULTADOS ........................................................................................................................................... 4 DIAGNÓSTICOS DE NECESIDADES QUE SUSTENTAN EL PROYECTO ............................................................ 4 PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN DE LAS ACTIVIDADES A DESARROLLAR EN EL PROYECTO .......................... 5 AVANCE DEL PROYEC ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-05-2013 30 de julio, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DEL VIGILANTE PENITENCIARIO DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página No. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................................... 1 LIMITACIONES DEL ESTUDIO ....................................................................................................................... 2 GENERALIDADES SOBRE EL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DEL VIGILANTE PENITENCIARIO. .................. 2 2 RESULTADOS ............................................................................................................................................ 3 DETERMINACIÓN DE LA CANTIDAD DE PLAZAS COMO PARTE DE LA PLANIFICACIÓN DEL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DEL VIGILANTE PENITENCIARIO .................................................................................................... 3 VALORACIÓN DE LOS RIESGOS DEL PROCESO ......... ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-06-2013 18 de julio, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO DE ARQUITECTURA DE LA INFORMACIÓN EN EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1 OBJETIVO .................................................................................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE ................................................................................................................................ 1 METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................................................. 1 ANTECEDENTES ............................................................................................................................................ 2 2 RESULTADOS ...................................................................................................................... 3 IMPORTANCIA DE CONCLUIR EL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO DE ARQUITECTURA DE INFORMACIÓN ..... 3 EL MAI COMO ELEMENTO DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ............................................................. 3 PRODUCTOS GENERADOS POR EL PROCESO DE CONSTITUCIÓN DEL MAI ................................................................. 6 ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-04-2013 21 de MAYO, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL PODER JUDICIAL SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS SALDOS DE LAS PARTIDAS DE INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES, GASTOS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS, Y MATERIALES Y SUMINISTROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO 2012 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................................ 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................ 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ................................................................................................ 1 METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................... 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................................ 3 2 RESULTADOS ......................................................................................................... 3 PAGO DE SUMAS DE MÁS POR CONCEPTO DE REMUNERACIONES ...................... ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-02-2013 14 de mayo, 2013 (Ver Resolución Nro. R-DC-92-2013 de fecha 7 de agosto, 2013 que modifica este documento) DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL NRO. 2007-LI-000139-01, RELACIONADA CON EL PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE LA JUSTICIA 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. Resumen ejecutivo 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA....................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 3 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................................... 4 2. RESULTADOS ................................................................................................................ 4 INCONSISTENTE AVANCE EN LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO CON LA EMPRESA INDRA SISTEMAS, S.A. ............... 4 INCONSISTENCIAS EN LAS MODIF ...

T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-PG-IF-03 -2013 14 de mayo, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS CUENTAS DE GASTOS DE REMUNERACIONES Y SERVICIOS DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2012 2013 T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................. - 1 - OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................. - 1 - NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .......................................................................... - 1 - ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................ - 1 - GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................................... - 1 - METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................. - 2 - 2. RESULTADOS ..................................................................................................... - 3 - REMUNERACIONES .......................................................................................................... - 3 - REPORTE DE SALARIOS DE FUNCIONARIOS DEL MSP EN EL SISTEMA DE PLANILLAS INTEGRA. ...... - 3 - SUMAS PAGADAS DE MÁS ............................................................................................ - 4 - GESTIÓN DE COBRO DE LAS ...